Medidas para mitigar riesgo de lavado de activos a través de SAS y ESALES no supervisadas por Superintendencia
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Estudiar las críticas contra las sociedades por acciones simplificadas (SAS) y las entidades sin ánimo de lucro (ESALES) no supervisadas a través de una Superintendencia, en el sentido que sus estructuras flexibles constituirían per se un riesgo que facilita el lavado de activos. Con base en las principales críticas, construir un análisis legal, jurisprudencial y doctrinal, en el sentido que la lucha efectiva contra este ilícito depende más de determinación política, instrumentos efectivos de cooperación internacional, judicialización de casos, capacidades de inteligencia financiera y mayor sincronización entre las entidades nacionales, en lugar de modificaciones al régimen legal de las ESALES y las SAS que sólo terminarán agregando trámites burocráticos o afectando su naturaleza jurídica
Resumen
The aim of this study is to analyse the critiques against simplified actions societies (SAS) and unsupervised non-profit entities (ESALES), by a Superintendency, in the sense that their flexible structures constitute per se a risk which facilitates money laundering. Also, based on the main critiques, to develop a legal, jurisprudential and doctrinal analysis, as the effective fight against this illicit depends more on political will, effective instruments of international cooperation, prosecution of cases, capacities of financial intelligence and greater synchronization among national entities, rather than changes to the legal regime of ESALES and SAS. This, because those will only end up adding unnecessary bureaucracy or affecting its legal nature
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